什么是理财

一、“理财”一词，最早见诸于21世纪90年代初期的报端。随着我国股票债券市场的扩容，商业银行、零售业务的日趋丰富和市民总体收入的不断上升，“理财”概念慢慢走俏。

个人理财品种基本可以分为个人资产品种和个人负债品种，共同基金、股票、债券、期货、黄金、存款、外汇和人寿保险等属于个人资产品种；而个人住房抵押贷款、个人消费信贷则属于个人负债品种。

二、什么是理财

理财是一个范畴很广的概念。从理财的主体来说，个人、家庭、公司、政府部门至国家等都有理财活动，然而我们在此阐述的一般是个人或家庭理财。个人理财、家庭理财实际上是同一个概念。在国外，普通叫个人理财（可能与西方国家尊重个人自由、个体独立有关；或者是从理财中介的角度来说的，由于他们面对的是家庭成员中的个体），在国内，我们一般叫家庭理财比较合适，由于中国是一个重视家庭、家族观念比较重的国家，以家庭为主体进行理财的活动更加普遍。所以，在此说道理财说的就是家庭理财。

究竟什么是理财呢？

家庭理财就是管理自己的财富，而后提高财富的效能的经济活动。理财也就是对资本金和负债资产的科学合理的运作。通俗的来说，理财就是赚钱、省钱、花钱之道。理财就是打理钱财。

说起来理财是一件相当平凡的事情，可是实际上却相当有学问。家庭理财是一门新兴的实用科学，它是以经济学为指导（追求极大化目标）、以会计学为基础（客观忠实记录）、以财务学为途径（计划与满足未来财务需求、维持资产负债平衡）的边缘科学。

既然家庭理财是门科学，我们就必须以科学、理性的态度来对待它。只有如此，才能达到理财的目标。

包含以下涵义：

① 理财是打理一生的财富，不是解决燃眉之急的金钱问题而已。

② 理财是现金流量管理，每一个人一出生就需要用钱（现金流出）、也需要赚钱来产生现金流入。所以不管现在是否有钱，每一个人都需要理财。

③ 理财也涵盖了风险管理。由于未来的更多流量具有不确定性，包括人身风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流入（收入中断风险）或现金流出（费用递增风险）。

所以，个人理财的范围包括：

（一）赚钱--收入 一生的收入包含运用个人资源所产生的工作收入，及运用金钱资源所产生的理财收入；工作收入是以人赚钱，理财收入是以钱赚钱，由此可知理财的范围比赚钱与投资都还要广。

包含：

① 工作收入：包括薪资、佣金、工作奖金、自营事业所得等。

② 理财收入：包括利息收入、房租收入、股利、资本利得等。

（二）用钱--支出 一生的支出包括个人及家庭由出生至终老的生活支出，及因投资与信贷运用所产生的理财支出。有人就有支出，有家就有负担，赚钱的一般目的是要支应个人及家庭的开销。

包含： 生活支出：包括衣食住行育乐医疗等家庭开销。 理财支出：包括贷款利息支出、保障型保险保费支出、投资手续费用支出等。

（三）存钱--资产 当期的收入超过支出时会有储蓄产生，而每期累积下来的储蓄就是资产，也就是可以帮你钱滚钱，产生投资收益的本金。年老时当人的资源无法继续工作产生收入时，就要靠钱的资源产生理财收入或变现资产来支应晚年所需。

包含：

① 紧急预备金：保有一笔现金以备失业或不时之需。

② 投资：可用来滋生理财收入的投资工具组合。

③ 置产：购置自用房屋、自用车等提供使用价值的资产。

（四）借钱--负债 当现金收入无法支应现金支出时就要借钱。借钱的原因可能是暂时性的入不敷出、购置可长期使用的房地产或汽车家电，以及拿来扩充信用的投资。借钱没有马上偿还会累积成负债要根据负债余额支付利息、所以在贷款还清前，每期的支出除了生活消费外，还有财务上的本金利息摊还支出。

包含：

①消费负债：像信用卡循环信用、现金卡余额、分期付款等。

②投资负债：像融资融券保证金、发挥财务杠杆的借钱投资。

③自用资产负债：像购置自用资产所需房屋贷款与汽车贷款。

（五）省钱--节税 在现代社会中，不是所有的收入都可用来支应支出，有所得要缴所得税、出售财产要缴财产税、财产移转要缴赠与税或遗产税，所以在现金流量规划中怎样合法节省所得税，在财产移转规划中怎样合法节省赠与税或遗产税，也成为理财中重要的一环，对高收入的个人更成为理财首要考虑。

包括：

① 所得税节税规划

② 财产税节税规划

③ 财产移转节税规划（该项目前境外较多采用）

（六）守财--保险与信托 守财的重点在风险管理，在指预先做保险或信托安排，使人力资源或已有财产得到保护，或当发生损失时可以获得理财来弥补损失。保险的功能为当发生事故使家庭现金收入无法支应当时或以后的支出时，仍能有一笔金钱或收益可弥补缺口，降低人生旅程中意料外收支失衡时产生的冲击。为得到弥补人或物损失的寿险与产险保障，必须支付一定比率的保费，一旦保险事故发生时，理赔金所产生的理财收入可取代中断的工作收入，来应付家庭或遗族的生活支出，或以理赔金偿还负债来降低理财利息支出。此外，信托安排可以将信托财产独立于其他私有财产之外，不受债权人的追索，有保护已有财产免于流失的功能。

包括：
 

① 人寿保险：寿险、医疗险、意外险、失能险。

② 产物保险：火险、责任险。

③ 信托。
 

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